美国房产篇|2019年度报税前,你应该如何合理省税?

Ella
华人地产网2019年2月3日语言:简体

2019年是新税法出台后的第一年报税年度,由于新税法的出台,一些内容发生了改变,作为纳税人对这些内容必须要有一定的了解。本文将先对新税法中的一些新制度进行阐述然后提一些避税的合理建议。

新税法分析

税率

美国2019年税改变化最大的就是所得税,可以来看这张最新的税率表。由数据显示,单身者的应税收入低于9700美元,夫妻合并申报低于19400美元或者家庭户主申报在13850美元以下范围内的群众时,其税率应该为10%,并以此类推的上涨的七阶段。这里的应税收入就是指实际收入减去个人豁免额、调整额和扣除额等等,也就是一般所得,是指资本利得之外的其他所得。新税法的修改,个人最高税率由原来的39.6%降低至37%,并且依据个人、夫妻联合和家庭户主申报的收入状况维持七种税率。 

扣除额

新税改后的标准扣除额,单身者为12200美元,夫妻合并申报为24400美元,家庭户主申报则为18350美元。除此之外,年长者以及盲人还可以享受额外的标准扣除额1300美元的补贴。除去标准扣除额,本文再列举几项使用度比较高的扣除额,如下。

  • 州税及地方税:纳税人向州政府及地方政府缴纳的税收,比如地产税,其中可以被纳入列举扣除额的金额为10000美元。
  • 房屋贷款利息:纳税人购房或者是对房屋维修时向银行贷款所缴纳的利息,可以纳入列举扣除的项目之中,但是这对贷款金额有一定的限制,要求贷款金额在75万美元以下。
  • 抚养子女抵税:新税法规定抚养每名子女可获得的税收抵免额度为2000美元,但是如果是夫妻合并申报且调整后总收入高于40万美元,那将不能获得抵免,单身者低于20万美元同理也不能获得抵免。假如纳税人抚养了不是子女的人,那将享有500美元的退税额。
  • 取消强制纳保罚款:在原先,如果你没有加入医保,就会受到罚款,但是如果你在2019年没有加入医保,就不需要担心会受到惩罚更不用担心罚款,这样你可以省下695美元。至于2018年没有加入的医保,那么在2019年报税的时候仍需要缴纳罚款。
  • 赠与税与遗产税:2019年的赠与税及遗产税的免税额为每人1140万美元,比2018年的1118万美元有所上涨。若是超过此额度,将被要求缴纳40%的税费。

面对新税法,如何合理避税?

2019年度的报税季时间为1月28日到4月15日,虽说距离4月还有些日子,但是秉承这越早报税越早收到退税款项的原则,一般会提前开始准备,除此之外,如果你想要使用付费报税软件来报税的话越早价格会相对优惠一些。

递延或预存收入

在美国,递延收入是为了防止由于你当年的收入过高,而使你的税率被划分到上一阶段,从而需要上缴更高的税费。预存收入指的是在税务局允许的额度范围内,部分收入直接存入特定类型的账户并且使用于指定的消费,那么这部分的收入就可以获得免税。

递延或者预存收入的方法如下:

①  规划每月的收入和开销,如果有结余可以存入养老账户。

②  在可控范围内有效调控股份股票出售时间,用以互抵投资的收益和亏损。

③  开设健康储蓄账户,将一部分收入存入该账户用于支付医药费用,根据规定这部分存入的金额将可以豁免税费。如果你是单身,每年可以存入的最高金额为3400美元,家庭则为6750美元。

④  雇主提供的员工福利,这类福利一般是用于支付指定的费用,比如说是医药费,这笔费用可以用于抵免所得税和社会安全税。值得注意的是,这个账户的资金需要在当年使用,如果没有用完,那么最多只有500美元可以被转移到第二年继续使用。

充分使用税务抵扣和优惠

以下为新税法后部分可以用于抵扣的费用:

①  州税和地产税可以抵扣的上限为1万美元。

②  在2018年以后取得的自住房贷,本金在75万以内部分的房贷利息可以全额抵扣;在2018年以前取得的自住房贷,本金在100万以内部分的房贷利息可以全额抵扣。

③ 支付的医疗费用超过调整后总收入的7%的部分可以被抵扣。

④ 事故盗窃损失不可以再抵扣。

以下为新税法的部分优惠政策:

①  学费相关

如果是4年的高等教育,可以减免税费的额度上限为每个学生2500美元;如果是没有学历和年限限制的,那么可以减免的额度上限为2000美元。

②  孩子相关

针对托儿或者是特护的费用,每个人的上限为1050美元,若是两人及以上的上限为2100美元;若孩子年纪在17岁以下,上限为1000美元。

③  节能环保相关

主要是在物业安装节能设备上,可以获得全部成本的30%的抵免。

④  低收入福利相关

为更划算地报税需要提前做些什么准备?

一般来说,利用线上报税软件DIY报税花钱是最经济的,也是选择最多最灵活的一种方式。在报税之前要清楚的两项是税收扣除和税收抵免,税收扣除可以降低你的应税收入从而降低应纳税额,税收抵免则是直接从你要缴纳的税额中扣除,当税收抵免比应纳税额还多的时候就能退税。如果自己对各项税务条例不清楚,那可以寻求一个会计师来帮助你最大可能地减免税额来获得最多的退税。

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