OMG!原来美国保险要这样规划才能免税!

对于许多拿到美国身份或者在美国拥有资产的华人来说,或多或少都已经购买了美国寿险。美国寿险不仅成本低于香港保险,还有身价保障、教育金储备、养老规划等多种优势,近几年逐渐成为许多投资者进行海外资产配置的首选。

相信许多了解过美国寿险的朋友都知道,美国寿险还有免税的优势。但是具体都能免那些税,恐怕大家就不是很清楚了,所以今天特意整理出了以下几种免税情况,一起来看看吧!

保单内的现金值在一定条件下免税

每年缴纳保费的金额不能超过税务局的上限,否则将来取出将被纳税。

该保单即被称为MEC (modified endowment contract),每个具有现金价。的保单投保人放到账户里的金额必须要通过IRS SEVEN-PAY TEST和COORIDOR RULE,投保人不可以想放多少放多少,这样的保单才能保证投保人在保单生效后从现金账户取钱时享受免税的优惠。

如果保单里放的现金超过MEC PREMIUM LIMIT,保单成为MEC,数年后取钱时就要被国税局征税,而且59岁半之前取钱还要向国税局交纳10%罚款。注意:这也是为什么美国人购买香港或大陆(或其他国家的)储蓄型保险,将来会被纳税的原因。

支取时,保单不能在身故前终止。

保险公司会每年从保险的现金价值中收取费用,因此当被保险人发生身故时才会有一大笔身故赔偿金。如果现金价值在投资增值的速度赶不上客户提前支取和保险公司扣除的费用,那么就会发生现金价值为零的情况,这个时候保险合同就终止了。

那么就国税局来看,它并没有被用作保险,而是一个投资,那么就要算资本利得税。征收的对象就是客户一共支取的钱减掉一共投入的本金。

税率按下图右边的长期资本利得税率,和保险终止当年所处的税阶有关。以上情况仅适用于具有现金值的终身型保单,这类保单会产生分红收益,其收益部分,也是不收税的。

免收所得税的情况

继承人在获得身故赔偿金收入时,此部分免交收入所得税

当保险人是家庭收入的主要来源,他如果发生不幸的话,身故赔偿金实际上就是代替他这个人来继续为家庭做经济贡献,是保险公司赔你的保险金,所以当继承人继承这笔财产的时候,这部分免交收入所得税。但是当继承人选择分期接收时,将会产生利息,而这部分利息不能免税。

以贷款方式从人寿保险里取出的钱,不算收入,也不用交收入所得税。

有储蓄投资功能的保单才能有钱可以取。钱能取多少是根据保单的现金值来决定的。当我们用保单贷款时,实际上是向我们的保单受益人提前去“借”身故赔偿金来用。“借钱“的抵押物就是保单的现金值。

既然是贷款,自然会有利息。但一方面这钱本来就是你自己的,另外保险公司既然要把“活着的时候就能拿钱”作为卖点,收取的利率都是极低的,有些甚至干脆就是零利率。需要注意的是,如果保单断保,里面有未偿还贷款的话,该款项将被收税。

不收遗产税的情况

对于外国人来说

无论受益人的身份/国籍,只要投保人是非美国人,寿险理赔受益金免于遗产税。

 对于美国人来说 

而美国人所购买的人寿保险身故赔偿金会纳入保单持有人的遗产范围内,但是,这笔“收入”是否有遗产税需要看是否超过个人遗产税减免额度。2018年,美国的遗产税减免额度是1120万美金/人,如果是夫妻双方则是2240万美金。

也就是说,只要这份保单的数量不超过遗产税减免额度,那么也是不用缴纳遗产税的。如果因计入赔付金超过了免征额度,也可以提前规划把高额人寿保单放入不可更改和不可撤销的家庭信托里,保险公司赔付其受益人时同样既没有任何的遗产税,也没有一分钱的收入所得税或资本利得税。

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