美国人寿保险仅仅只是保险吗?

虽然一再强调,人寿保险首先是一种保险产品,强调的是对美国个体或家庭的保障功能。以带有现金值功能的终身保单举例,其税收减免的提取优惠政策,本质上是商业公司,承担了政府的部分社会养老责任后,政府对商业公司进行的利益让渡。

这种利益让渡,并非无限制,因此才有了国税局对每一份带有现金值增值空间的保单,进行金额大小的MEC设定。但在实际的市场销售过程中,道理虽然都能跟客户讲明白,但是客户接受起来,心里面更多的提问和量度是:人寿保险算是资产吗?这算不算是一个好的投资?

今天,结合解读2018年众议院关于人寿保险和养老护理的一项提案,来说明一下这个问题。

什么是资产? 

资产,是您投入资金的资源,并且希望获得投资回报。对于大多数美国人来说,房屋,是他们唯一的资产。当人们最终出售房屋时,可以期望在交易中获得回报,换回资金。 

但资产还可能包括其他金融工具,如证券(股票和债券),存款账户,知识产权等无形资产,以及车辆,贵金属和艺术等有形资产。 因为在市场上进行交易和流通,像比特币这样的加密货币也经常被视为资产,对法定货币的投资也是如此。

人寿保险算不算资产?  

这个问题回答起来相当困难。因为从最初立法的严格意义解释来说,保险只是风险的转移,而政府相关立法,保险产品险种以及市场,也在不断发生变化。在这个动态的过程中,无法给出一个固定的答案。

但是,如果从资产,二级市场交易的角度,像定期寿险(Term),就很难算为资产,因为比较难以再次交易。但是带有现金值功能的终身型人寿保险,因为产品具有的“储蓄”特性,却可能被当作是一种资产。

但是,一旦消费者心目中把这类保单产品主观的当作了资产,那下一个问题就接着出现了:“我可以出售这份资产么?能卖多少钱?”  在2018年年底正式提交的长期护理账户法案,正好能从立法的角度,来解答这个问题,同时,我们也能一窥美国人寿保险行业和相关立法的发展现状。

长期护理账户法如何运行?

H.R. 7203 提案1(又名:Long-Term Care Account Act,长期护理账户法案), 在2018年底由众议员Kenny Marchant(R-TX)和众议员Brian Higgins(D-NY)提交。该提案将允许任何身体状况条件下的老年人,都能使用他们已经拥有的人寿保险单,来为各种医疗、保健服务提供资金 ,包括支付长期护理的费用和支付长期护理保险的保费。

该法案将授权允许以一个市场价格出售人寿保险保单,并将交易结算金额免税地,转入到一个专用于医疗、保健的许可账户。 根据立法提案,如果这笔资金用于指定的支出,那将不进行征税。 未经授权的支出部分将征收个人所得税征税和罚金。 账户中,任何未分配的金额,包括投资收益,在账户持有人或其配偶在世的时候,都不征税。

2017年国家保险专员协会(NAIC)白皮书确定了人寿保险结算交易,作为“一种资金来源渠道,让老年人可能用来支付他们的长期护理需求的资金(one option seniors might use to generate resources to pay for their long-term care needs.)”。

该报告显示,“保单持有者通过出售他们的保单,一次性拿到一笔钱。根据政府和大学的研究表示,这笔钱的金额比起他们任由保单断保,或退保后拿到的钱的金额更高,通常是4倍,甚至更高。”

未来美国寿险该如何发展?

在现实市场中,人寿保险的交易结算一直存在。本文仅从最新法案的角度,来向消费者说明美国寿险行业和社会养老、退休医疗机制的当前发展趋势。

如果法案正式通过,继成为529教育储蓄账户(529 Plan)市场的补充后,人寿保险市场势必和传统的健康储蓄账户(HSA)市场形成互补,对美国家庭和个人形成了更加完备的退休资金保障体系。

随着市场的不断发展,产品的不断更迭升级,主流的终身人寿保险险种产品,正在成为跨市场、多元化目的的一个金融工具。人寿保险保单,特别是带有现金值功能的终身型人寿保险保单产品,是不是一项资产,或者是不是一项个人或家庭养老保障领域类的专项资产,回答就见仁见智了。

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