CRS实施海外查税 大量华人境外账户被封

有“肥咖条款”之称的CRS(海外金融账户共同申报准则)九月正式启动,富豪海外资产面临悉数曝光,在大陆富人圈引发恐慌。此前,包括澳洲、新西兰等已先后冻结数千个户口,当中涉及大量华人。香港亦列入CRS地区,消息指汇丰等大行已冻结部分户口,保险业进一步收紧,影响陆续浮现。

“避税天堂”启动账户交换

为打击海外账户避税及洗钱等问题,经济合作与发展组织(OECD)在2014年的G20峰会上,正式发布了金融账户涉税信息自动交换标准。其中一个重要协议称为共同申报准则(Common Reporting Standard, CRS)。

目前已有104个国家和地区加入CRS,但不包括美国。(美国有FATCA自己的“肥咖条款,英文全名 Foreign Account Tax Compliance Act,正式中文译名为「美国海外帐户税收遵从法」,英文缩写 FATCA,取音+意译暱称为「肥咖条款」,落实对象主要为「海外金融机构」,要求外国政府准许各国金融机构向 IRS 提供纳税义务人的海外资产数据,同时也要求美国纳税人在海外帐户资产超过门槛时进行申报。FATCA 早在2010年就由欧巴马签署通过立法,2014年生效运行,目前已有113个国家与地区加入。)

数据显示,中国目前已经与超过60个国家和地区在《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》(MCAA)下“配对”成功,信息自动交换关系正式被“激活”。60多个国家中,不乏瑞士、英属维尔京群岛、开曼、百慕大这样的“避税天堂”。

澳纽冻结数千账户 涉大量华人

澳洲、新西兰曾是中国居民的重要移民地,也是资产配置的重要地区。而这次,中、澳、新西兰都在今年9月首次交换信息的名单之中。此前,外媒7月报导新西兰、澳洲各大商业银行已冻结了数千账户,其中涉及到了大量中国居民。

澳洲国有企业Kiwibank的发言人表示,银行在5月底向大约3,000名客户发送了信件,并给客户14天的期限来补充他们所需的海外税务状况信息。澳洲最大的银行ANZ表示,一周时间冻结了大约200位客户的账户,并将按照税法规定的要求,每周继续冻结账户。

华裔富商资产遭冻结

今年6月25日,因涉嫌诈骗和洗钱罪、被加拿大法院起诉的华裔富商龚晓华,在新西兰拥有的7,000万纽币(约3.6亿港元)资产被冻结,创下新西兰之最。这些资产包括一套房产,以及存在6个银行的6,950万纽币银行存款。

龚晓华在中国涉及一宗特大海外传销案在逃,涉案金额达19亿元人民币。据悉,龚晓华从中国的29个账户向新西兰关系人转移了超过7,700万纽币资产。新西兰ANZ银行就是发现了龚的账户存在可疑问题并向警方通报。

六大群体受影响

专家表示,对于富人而言,如果信息不正确披露或没有披露,不但资产会被冻结,也将面临税务机关的罚款、诉讼,涉及欺诈、造假、逃税的甚至将负刑事责任。

报导称,CRS涉及交换的信息包括:海外机构账户、资产信息(存款账户、托管账户、保险合约、持有金融机构的股权/债券收益等),以及账户内容,包括账户余额、姓名及出生日期、税收居住地等。

据《看看新闻网》的报导,受CRS影响的有六大群体,已经移民、在境外有金融资产、设立海外家族信托、国际贸易企业主、用海外壳公司投资理财者、在境外配置大额保单等六类人

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