这是一份最全面的美国退休金制度详解

如果有人问美国的养老金制度是怎样的,相信许多人都能想到一个既熟悉又陌生的名字:401K。401K是美国人最常用的退休金计划之一,然而它远非美国养老金体系的全部。其实,美国的养老体系由三大体系组成,社会保险福利(Social Security Benefit)。

部分公司和政府的退休金(Pension Plan);以及个人参与缴费的401K和IRA。在美国,如果不提前打理好自己的养老金账户,退休后的生活质量难免不会大打折扣。今天,让我们一起全面了解美国的各种养老金计划,帮助您选择合适的养老金计划。

社会保险福利(Social Security Benefit)

社会保险福利起源于上世纪20年代末的大萧条时期,由罗斯福总统建立。所有公司雇佣的职员都强制参与,将税前收入的一定比例(目前是6.2%)交给美国政府。大家工资支票(Paycheck)上的FICA(Federal Insurance Contribution Act) Tax就是这一项。

FICA Tax有一个上限,在2019年,个人收入当中最多只有$132,900美元要交税,超出部分不需交税。这个上限会根据通胀调整,2018年的上限是$128,400。参与缴费的民众在交满一定期限后在退休后会领取相应的退休福利。这个期限目前是40个季度,也就是10年。跟国内的交满15年很像,但是美国是允许中间有中断,总共缴费的季度够了40就行。

美国社会保险福利现在面临的问题也和中国的社保很像,越来越入不敷出,照目前的趋势,社会保险福利机制要么会破产,要么退休人员领取福利的年龄会延后,要么退休人员的福利会大幅减少。所以,要想退休后过得舒服,决不能仅仅指望社会保险福利。

部分公司和政府的退休金(Pension Plan)

公司和政府的退休金容易和401K混淆,但其实两者的区别十分明显。首先,退休金不需要雇员参与缴费,而401K则需要员工将自己的收入存入。其次,退休金的福利是由公司负责承担的,在员工退休后支付,如果公司倒闭或经营不善,那么退休金的支付就很容易打水漂;而401K账户里的资金属于员工个人,即使公司倒闭或者员工跳槽也不受影响。

在美国,退休金并不是公司义务承担的。由于退休金福利是公司的一项沉重负担,而且退休员工也不希望自己退休金在公司出问题后就拿不到,因此越来越多的公司对新员工减少或者不提供退休金福利,转而以401K Match(即员工存一笔钱自己的401K账户,公司存入等量资金)作为退休福利。

个人参与缴费的养老金账户:401K和IRA

原本,社会保险福利(Social Security Benefit)和退休金(Pension Plan)并不需要员工自己参与管理,退休后的每月福利也是确定的,但是随着Social Security Benefit)越来越入不敷出,而且公司政府均趋于减少退休金计划(Pension Plan),对于现在还在工作的年轻一代来说,退休时真正可以依靠的只有401K和IRA这两种养老金计划了。

401K和IRA又各自分为传统型(Traditional)和Roth两种。账户资金先存入、以后提取时再交税(Pre-Tax)的是传统型;先交税、再存入(After-TAX),取出时不用交税的就是Roth。因此,我们实际上有四种选择:传统型401K、Roth 401K、传统型IRA和ROTH IRA。在这里,我们先来看看这些养老金计划究竟是怎么一回事,然后再来对比一下相互异同。

401K(企业退休福利计划)是美国于1981年创立的一种延后课税的退休金账户计划,因相关规定在国税法中的第401条款中,所以俗称401K。401K只适用于私营公司的雇员,由公司提供,只要你是公司雇员即可参与。而非盈利组织,例如学校,也会提供类似福利,叫做403B。由于两者十分类似,在这里我们统称其为401K。

IRA(Individual Retirement Account,个人退休金账户)是除401K以外另一个美国人管理退休金的常用账户类别。就IRA账户而言,任何有收入(Earned Income) 的个人都可以开立IRA账户。

401K与IRA的相似之处

首先,401K和IRA都有每年存入资金的上限。2019年401K的上限是$19,000美元,如果你已年满50,上限为$25,000。IRA的2019存入资金上限50岁以下是$6,000,50岁以上是$7,000。上限会每年根据通货膨胀进行调整。 另一个相似点是资金通常要到退休时才可以自由取出,否则要有罚款。特殊情况(大病或者购买首套房首付等)例外。

最后也是最重要的,就是401K和IRA都是税收优惠(Tax Advantage)账户。这里要注意的是所谓税收优惠并不是不需要缴纳收入税(Income Tax),而是资本利得税(Capital Gain Tax)和股利税(Dividend Tax)。相对于一般的投资账户,401K和IRA(不论是传统型还是Roth)都不需要交资本利得税和股利税。这个税收优惠的好处将在你的账户里持续积淀。

401K和IRA的区别

401K账户通常只能投资基金,不能投资单独的股票,除非有的公司会允许401K投资本公司的股票。一般情况下401K里会有10-20种不同的基金供选择。而IRA账户可投资范围要大得多,基本上一般的证券投资账户可以投资的股票债券基金等都可以。

401K通常会有公司的Match(匹配)计划。比如说,如果你把月收入最多5%存入401K,公司会存入等量的钱进入你的账户,如果你存进401K的钱超过了月收入的5%,超过的部分公司就不会存进等量的钱了。有的公司会设置Vest Period,即公司存入的钱要等你工作一定期限才归你所有。对于大部分人来说,公司401K Match的上限是合理的。

而IRA作为个人退休账户,当然没有任何公司的福利。 传统型IRA的税收抵免(Tax Deductable)有一个收入限制,而401K就没有。如果你的个人年收入大于122,000美元或者家庭年收入大于189,000美元,那么你存入IRA的资金就不能抵税了(Non Deductible)。

既然报税时存进IRA的这笔钱无法抵税,以后把钱从IRA拿出来的时候还得交税,这个时候就应该优先把钱存入Roth IRA。但如果你的收入大于137,000美元或者家庭收入大于203,000美元,那么你还不能直接存资金进Roth IRA。那么对于家庭年收入大于203,000美元的家庭,是不是就不能享受IRA的好处了呢?

IRS在这里留了一个后门。你可以新开一个传统型IRA并将资金存入;将这个传统型IRA账户转换成Roth IRA或者将里面的资金转移到一个已有的Roth IRA。这听起来有些滑稽,但是美国法律就是这样规定的。如果图省事,直接往Roth IRA里存钱,IRS就要来找麻烦。目前为止IRS还没有封住这个后门,所以大家可以放心使用。

传统型(Traditional)IRA 和Roth IRA的区别

Roth 401K和Roth IRA追本溯源都来源于1997年的一项法案——Taxpayer Relief Act,Roth这个名字来自于推动Roth IRA立法的参议员。以IRA为例,传统型IRA和Roth IRA最大的区别就是存进去的钱什么时候交税,传统型IRA存的时候不交税,取的时候交;而Roth IRA存的时候先交税,取的时候不用交。401K同理,以下IRA的例子也都适用401K。

另一个区别就是什么时候可以向外取钱。除了大病等特殊情况,传统型IRA里的资金要到年满60才可以往外取,否则有10%的额外罚款。Roth要好一些,开立账户并存款满5年后,账户里的本金就可以取出并没有罚款了,当然取出来后是无法再存进去的。年满60后Roth也是可以自由取出资金。

还有一个区别是什么时候必须向外取钱。传统型IRA在年满70.5岁后每年必须取出一部分资金,并且无法再存入。Roth IRA则没有此限制。另外还有一点是Roth IRA是可以由配偶子女直接继承的,并不需要取出资金。而传统型IRA里的资金必须取出缴税之后才可以分给子女。

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