美国的税季到了,快来看看新的税收新规吧!

近日,IRS出台了2019年美国税收新规。新规适用于2020年报税,可早了解。

海外收入免征额度上调

美国人(包括绿卡持有人)的免征额度上调至105.900美金。

调整级距使用金额

2019年所得税级距适用的应税收入门槛,依通胀率调整如下:

37%:单身应税收入超过510,300美元。

(夫妻合并申报为612,350美元,家庭户主申报为510,300美元)

35%:单身应税收入超过204,100美元。

(夫妻合并申报为408,200美元,家庭户主申报为204,000美元)

32%:单身应税收入超过160,725美元。

(夫妻合并申报为321,450美元,家庭户主申报为160,701美元)

24%:单身应税收入超过84,200美元

(夫妻合并申报为168,400美元,家庭户主申报为84,200美元)

22%:单身应税收入超过39,475美元

(夫妻合并申报为78,950美元,家庭户主申报为52,850美元)

12%:单身应税收入超过9,700美元。

(夫妻合并申报为19,400美元,家庭户主申报为13,850美元)

10%:单身应税收入低于9,700美元。

(夫妻合并申报为19,400美元,家庭户主申报为13,850美元)

标准扣除额

单身:12200美元

夫妻合并申报:24,400美元

家庭户主:18,350美元

年长者(年满65周岁)及盲人可享有额外的标准扣除额1,300美元。

列举扣除项

医疗及牙科费用

AMT豁免金额,单身为71,700美元,夫妻合并申报为111,700美元。

抚养子女抵税

抚养每名子女的税收抵免额度为2,000美元,其中1,400美元为可退税额(即报税家庭即使不用缴税,仍可收到联邦政府的退税)。

薪资收入税收抵免

抚养3名以上子女的夫妻,合并申报时可以享有EITC为6,557美元。

领养儿童税收抵免

领养有特殊需要儿童的纳税人,可以享有的税收抵免为每名儿童14,080美元。

学生贷款利息抵免

学生贷款利息抵免金额为2,500美元,但是单身AGI超过8.5万美元(夫妻合并申报AGI超过17万美元),不能享有这项抵免。

调高退休账户供额限制

403(b)、457,或者IRA等退休储蓄计划,可享有供额延迟报税的利益。

取消强制纳保罚款

没有加入医保者,不会受到惩罚,不需要缴罚款。对没有纳保的成人来说,这意味着至少节省了695美元。请注意,2018年未加入医保者,在2019年报税时仍将缴交罚款。

赠与税及遗产税

赠与税及遗产税免税额为每人1,140万美元,大于2018年的1,118万美元。超过免税额者,应缴40%的赠与税及遗产税。

新移民报税有哪些注意的事项?

新移民登陆的日期就是绿卡签发的日期,因此一年之中只要有一天持有绿卡就是美国的纳税居民,就需要在第二年的4月15号之前报前一年的税。

如果是EB-5投资移民,并且申请到社安号了,一定要填W9表发给你的项目公司,因为EB-5项目公司会给你发K1,它会把当年的利息收入付给你。如果你填写了W9表,他知道你是美国纳税居民就不会预扣税。

建议新移民拿到永久绿卡的时候考虑交社安医疗税。对新移民来说,如果希望退休以后享受美国的退休金和免费的医疗保险,必须要至少积累十年,积累四十个点才可以享受。

申请退税或者优惠,必须要报税才能取回预交的过多的税款,或者是扣除一些费用。比如你有不动产,必须通过报税才能对不动产的收入以及产生的所有的费用进行抵扣。

如果你是持有F1签证(学生签证)、G1签证(交换学者)或者是M签证(商贸人员签证)、Q签证(探亲华人签证)在美国暂时的居留,因为是非税法定义的居民,这些人只有在有来自美国的收入的时候,才需要申报1040的非居民报税。

本次美国税季开始后比较关注的几个问题

除此之外,美国国税局IRS还发布公告,2018年度的税务申报季从2019年1月28日开始,2019年4月15日截止,大家可以开始准备起来报税了。

问: 目前美国联邦政府因为国会的预算没有正式通过,很多部门都处于关门状态,美国国税局的很多运作部门也是处于关门状态,这样的情形下是否意味着会影响我的税表申报呢?

答:NO。有关纳税人提交税表后,特别是低收入人群的退税会延迟到2月外,其他通过电子报税税表的处理都是全自动化的,没有人工的参与,因此,不必担心您的税表没有人员处理。特别提醒,IRS对于最后一个季度的预缴税的截止日期是2019年1月15日,如果没有及时预缴预提,电子系统将会从2019年1月15日自动计算预提预缴税的罚款利息。

问:那我的退税是不是延期很久呢?
答:NO。今年IRS对于大家的退税虽然实质上是2月开始,但是事实上并不会受到大的影响。如果是因为预提预缴税缴付产生的退税,系统会自动完成并自动转账到您的银行账户。只有领取联邦政府低收入补贴ETIC的纳税人的税表会短时间延期处理,以便信息比对该纳税人是否为低收入家庭,是否有资质获得政府的退税补贴。

问:如果联邦政府因为国会预算的问题在2月份依然不能正常工作,是不是会影响我的税务核查或者是否我的税表就没有人工核查这个环节了?

答:NO。IRS已经制定紧急预案,在2月份开始讲召回关键岗位的税务人员处理有疑点税表的人工核查工作。对高风险税表将复核检查,对自动化系统无法处理的退税将及时处理。

2019年税季,美国个税表将第一次出现简化的明信片式税表1040,以前使用的1040-A和1040-EZ将正式退出历史舞台。外国人申报使用的税表1040-NR依然有效。

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